在固定利率的付息債券收益率計(jì)算中，到期收益率(也就是內(nèi)含收益率)是被普遍采用的計(jì)算方法，關(guān)于這種計(jì)算方法敘述不正確的是（ ）。

A．它的含義是將未來(lái)的現(xiàn)金流按照一個(gè)固定的利率折現(xiàn)，使之等于當(dāng)前的價(jià)格，這個(gè)固定的利率就是到期收益率

B．這種方法能準(zhǔn)確地衡量債券的實(shí)際回報(bào)率

C．在到期收益率的計(jì)算中，利息的再投資收益率被假設(shè)為固定不變的當(dāng)前到期收益率

D．到期收益率的計(jì)算沒(méi)有考慮稅收的因素

B到期收益率沒(méi)有考慮時(shí)間價(jià)值，因此不能準(zhǔn)確衡量債券的實(shí)際回報(bào)率。